MASAK (هيئة التحقيق في الجرائم المالية) هي الجهة المركزية للاستخبارات المالية في تركيا، وتتولى منع غسل عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب وانتشار أسلحة الدمار الشامل. وتعمل تحت إشراف وزارة الخزانة والمالية منذ عام 1997، وتؤدي دوراً محورياً في تشكيل إطار الامتثال في تركيا عبر تنظيم المؤسسات المالية وبعض المؤسسات غير المالية.
يشرح هذا المقال، الذي أعدّه Bayraktar Attorneys، نطاق عمل MASAK وأساسها القانوني والتزامات الإبلاغ والمخاطر القانونية لعدم الامتثال. وإذا كنت مستثمراً أجنبياً أو مؤسسة مالية أو مطوّراً عقارياً أو مقدّم خدمات في تركيا، فإن فهم أنظمة MASAK أمر أساسي للحفاظ على السلامة القانونية.
MASAK اختصار لـ Mali Suçları Araştırma Kurulu أي هيئة التحقيق في الجرائم المالية. وقد أُنشئت بموجب القانون رقم 4208 بشأن منع غسل عائدات الجريمة، وبدأت عملها في 17 فبراير 1997. وبوصفها إدارة متخصصة تابعة لوزارة الخزانة والمالية، تعمل MASAK بصفتها وحدة الاستخبارات المالية الوطنية (FIU).
في تركيا. ومهمتها الأساسية هي ضبط القيم المالية المتأتية من أنشطة إجرامية وتطبيق تدابير وقائية ضد:
غسل الأموال،
تمويل الإرهاب،
تمويل أسلحة الدمار الشامل (WMDs).
تستمد MASAK صلاحياتها من:
اتفاقية مجلس أوروبا بشأن غسل عائدات الجريمة والبحث عنها وضبطها ومصادرتها، وتركيا من الدول الموقّعة عليها.
القانون رقم 5549 بشأن منع غسل عائدات الجريمة، وهو الذي يوفّر الأساس القانوني الداخلي.
لائحة التدابير المتعلقة بمنع غسل عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب.
وتنظّم هذه الصكوك صلاحيات MASAK في التحقيق والتزامات الجهات الفاعلة في القطاع الخاص، ولا سيما المؤسسات المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs). وتقع MASAK في صميم المواجهة الأوسع التي تخوضها تركيا ضد جرائم ذوي الياقات البيضاء.
تحدّد اتفاقية مجلس أوروبا التزامات تركيا بشأن ضبط الأصول الإجرامية وإجراءات التحقيق وتجريم أفعال الغسل.
منع التصرف في الأصول المشبوهة أو نقلها.
تمكين المحاكم والسلطات من الاطلاع على السجلات التجارية والمعلومات المصرفية دون الاحتجاج بالسرية المصرفية.
استخدام أساليب تحقيق خاصة كمراقبة الاتصالات وتتبّع البيانات.
حماية الحقوق القانونية للأشخاص المتأثرين بإجراءات التنفيذ.
نقل الأصول أو تحويلها مع العلم بمصدرها غير المشروع بقصد إخفاء ذلك المصدر.
إخفاء طبيعة الأصول غير المشروعة أو ملكيتها.
اكتساب هذه الأصول أو استخدامها مع العلم بمصدرها.
المساعدة في أي من الأفعال السابقة أو التواطؤ فيها.
ووفقاً لـ القانون رقم 5549، تُعدّ القطاعات التالية مؤسسات ملتزمة بموجب قانون مكافحة غسل الأموال التركي:
البنوك وشركات التأمين وشركات الاستثمار
الوكالات العقارية وتجار السيارات والآلات
الصاغة وتجار الأعمال الفنية ومشغّلو ألعاب الحظ
كتّاب العدل والأندية الرياضية
المحامون والوسطاء (ضمن شروط محدودة)
المنظمات غير الحكومية والمؤسسات الوقفية ومقدّمو خدمات الشركات
ويجب على هذه القطاعات اعتماد ضوابط داخلية وتقديم تقارير المعاملات المشبوهة وتعيين مسؤولي امتثال عند الاقتضاء. كما ينبغي للشركات التي تتعامل مع عملاء ذوي ملفات عالية المخاطر مراجعة قواعد فتح حساب بنكي في تركيا لحاملي الجنسيات عالية المخاطر.
قبل الشروع في أي معاملة، يجب على المؤسسات التحقق من هوية العملاء والمستفيدين. وتختلف القواعد اختلافاً طفيفاً تبعاً لما إذا كانت المؤسسة كياناً مالياً أم من فئة DNFBP.
ويترتب على عدم الامتثال غرامة إدارية قدرها 30,000 ليرة تركية.
إذا وُجد اشتباه في ارتباط أصل ما بجريمة أو بالإرهاب، وجب إبلاغ MASAK فوراً باستخدام نموذج STR.
ويجب تقديم التقارير خلال 10 أيام عمل من تاريخ نشوء الاشتباه. أما التقارير الورقية فيجب توقيعها والاحتفاظ بها لمدة 8 سنوات.
ويجوز للمؤسسات المخوَّلة تقديم التقارير إلكترونياً عبر EMIS.ONLINE.
وقد يؤدي التخلف عن تقديم تقارير STR إلى غرامات تصل إلى 50,000 ليرة تركية، كما أن انتهاك السرية قد يؤدي إلى السجن من سنة إلى ثلاث سنوات وغرامات جنائية.
يجب الإبلاغ بانتظام إلى الوزارة عن المعاملات التي تتجاوز حدوداً معينة. كما يجب على المنشآت:
الاحتفاظ بجميع السجلات ذات الصلة مدة 8 سنوات
تقديم المستندات عند طلبها من مفتشي MASAK
التعاون أثناء عمليات التدقيق والتحقيق
وقد يؤدي عدم الامتثال إلى عقوبات بالسجن من سنة إلى ثلاث سنوات وغرامات مالية. وتتقاطع هذه الحدود على نحو متزايد مع قواعد أحدث مثل إلزامية تحديد هوية مستخدمي العملات المشفّرة فوق حد معيّن.
يجب على المؤسسات الكبيرة تطبيق برنامج امتثال بموجب لائحة الامتثال لتدابير مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، المنشورة في الجريدة الرسمية (16.09.2008، العدد 26999).
ويشمل ذلك ما يلي:
تعيين مسؤول امتثال،
تدريب الموظفين،
إنشاء أنظمة تدقيق داخلي،
بروتوكولات لإدارة المخاطر.
وعقوبات عدم تطبيق برنامج الامتثال تبدأ بإنذار رسمي. وإذا لم تُصحَّح أوجه القصور، قد ترتفع الغرامات الإدارية لتصل إلى 500,000 ليرة تركية، بل وقد تؤدي إلى تعليق الترخيص. كما ينبغي لمشغّلي منصات التداول مراجعة دليلنا حول تأسيس منصة لتداول الأسهم أو العملات المشفّرة في تركيا.
سواء كنت أجنبياً تفتح حساباً بنكياً في تركيا، أو تشتري عقاراً للحصول على الجنسية، أو تدير شركة، فمن المرجّح أن تخضع لرقابة MASAK. فالمعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب تشكّل بيئة الاستثمار على نحو متزايد، وقد يؤدي عدم الامتثال إلى عمليات تدقيق وغرامات وتعقيدات في التأشيرات. وعلى المستثمرين الذين ينجزون صفقات عالية القيمة قراءة دليلنا القانوني لشراء العقارات في تركيا للمستثمرين الأجانب.
في Bayraktar Attorneysنساعد العملاء الأجانب على:
التعامل مع التزامات MASAK أثناء شراء العقارات،
هيكلة الشركات بما يتوافق مع قوانين مكافحة غسل الأموال،
الرد على استفسارات MASAK وتحقيقاتها،
الدفاع في مواجهة العقوبات الجنائية الناشئة عن إخفاقات الامتثال.
أصبحت MASAK من أهم الجهات التنظيمية في المشهد المالي والتجاري التركي. وسواء كنت مصرفياً أو مستثمراً عقارياً أو محامياً أو رائد أعمال، فإن فهم دور MASAK وتطبيق آليات الامتثال لم يعودا خياراً، بل صارا ضرورة قانونية.
وإذا لم تكن متأكداً مما إذا كانت أنشطتك التجارية أو معاملاتك الشخصية تدخل في نطاق اختصاص MASAK، فتواصل مع مكتبنا للحصول على استشارة قانونية.
يمثّل Bayraktar Attorneys بانتظام عملاء في صفقات عقارية عالية القيمة وإجراءات فتح الحسابات المصرفية وهيكلة الاستثمارات، وذلك في امتثال كامل لأنظمة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في تركيا.
